מה שהיה – תשכח מזה. כפרפרזה על השורה האלמותית מהשיר של יגאל בשן, תקרות המס העדכניות של שנת 2025 כפי שהוצגו על ידי רשות המיסים בתחילת ינואר 2025 – ומשמעויות רלבנטיות הנוגעת לארנק כל אחת ואחד מאיתנו
אריאל ברזילי, אתר FUNDER.CO.IL
תקרות המס החדשות/ישנות של שנת 2025 ממשיכות לשנות את תמונת המיסוי הפנסיוני לאחר מדדי מחירים לצרכן גבוהים יחסית לעבר בשנים 2022 – 2024 , וזאת לאחר שהוקפאו, משיקולים שונים, בשנים 2020 – 2022.
1. מדד המחירים לצרכן בשנת 2024 – עליה שנתית של 3.2%:
חלק מהתקרות אשר תפורטנה בהמשך המאמר, הינן תקרות הצמודות למדד המחירים לצרכן, שעלה מעט מעבר לגבול העליון של שיעור האינפלציה שקבע בנק ישראל – 3% בשנת 2024 (שיעור האינפלציה בשנים 2022 ו 2023 – 5.3% / 3.0% בהתאמה) מאז הירידה האחרונה במדד המחירים לצרכן שהיתה בשנת 2020 – 0.7% – . התקרות הללו, לדוגמה, הינן התקרות המקסימליות לחישוב הטבות המס לשכירים ולעצמאים, תקרת ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה וכן יתרת ההון הפטורה – המשמעות הפשוטה למי שהכנסתו לא נפגעה במהלך ו משבר הקורונה, הניסיון לחזור לשגרה כלכלית בישראל בהמשך, ואח"כ לשלל הנסיבות הגיאופוליטיות בישראל ובשווקים הבינלאומיים והמלחמה הרב זירתית בה אנו מצויים כעת, היא כי לאחר יציבות של מספר שנים בתקרות הללו, הוקפאו כולן לשנים 2025-2027 עקב האינפלציה שהרימה את ראשה החל משנת 2022 לאחר תקופה ארוכה של שיעור אינפלציה אפסי, ומי שימשיך להפריש את אותן ההפרשות, ישים לב כי מדרגות מס ההכנסה ושווי נקודות הזיכוי לא יעלו במקביל לאינפלציה ויוקפאו ל….
ההעלאות של דמי הביטוח הלאומי…..
בשל הפגיעה במשק ובכלכלה אשר נגרמה כתוצאה ממשבר הקורונה והשלכות המיתון הכלכלי העולמי המתהווה שלאחריו, "הוקפא" השכר הממוצע במשק אותו מפרסם המוסד לביטוח לאומי – וזאת מכיוון שנתון זה השפיע על חישוב תקרות שונות בתחום החיסכון הפנסיוני ועל חישוב מבחני הכנסה לקבלת קצבאות שונות של המוסד, לרבות הבטחת הכנסה …