בחודש ינואר 2025 עלה שיעור הפטור על הקצבה. רשות המיסים שולחת בימים אלה מכתבים לכל מי שביצע קיבוע זכויות בשנים האחרונות, ומעדכנת אותו על העלאת שיעור הפטור והאפשרויות העומדות לרשותו.
נדב טסלר, אתר https://pensuni.com/
קצבה מקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים היא הכנסה חייבת במס. במסגרת תיקון 190 בשנת 2012, המדינה קבעה כי כל פורש ופורשת יהיו זכאים להטבת מס, שעשויה להגיע בשנת 2025 להכנסה פטורה בגובה של 5,375 ש"ח בחודש. לצורך קבלת ההטבה על הפורש למלא טופס 161ד – טופס קיבוע זכויות.
כיצד ניתן לנצל את עדכון הפטור משנת 2025?
בטופס 161ד, הפורש קובע כיצד לנצל את ההטבה המגיעה לו, בין אם כפטור על הקצבה או לצורך משיכת כספים (היוון קצבה). בנוסף, הפורש בוחר כיצד לנצל את הגדלת הפטור בעתיד.
פורש שפרש לפני שנת 2025 בחר באמצעות הטופס, כיצד הוא רוצה לנצל את הגדלת הפטור….
קיבלתי מכתב מרשות המיסים, מה אני צריך לעשות?
המכתב שנשלח אליכם היום מסכם את הבחירות שביצעתם כאשר עשיתם קיבוע זכויות. האם בחרתם בעדכון הפטור על הקצבה או לצורך היוון כספים. אפשרות נוספת, אך פחות נפוצה, היא שילוב של שתי האפשרויות – הגדלת הפטור על הקצבה והיוון כספים נוספים.
לצורך הדוגמה במקרה שלנו מופיע במכתב כי –
בשנת 2024 הפורש ביקש לנצל את הגדלת הפטור לצורך היוון כספים. המשמעות היא שבאפשרותו לפדות כעת 84,870 ש"ח מהחיסכון הפנסיוני שלו ללא מס (היוון קצבה).
כדי לפדות את הכספים, יש לפנות לרשות המיסים עם דוח יתרות עדכני מהקופה אותה אתם רוצים לפדות…