היתרונות והחסרונות בהעברת כספים ונכסים ישירות לנכדים
עמית בר , אתר ביזפורטל
עשור האחרון חל שינוי משמעותי, אפילו מהפך באופן שבו משפחות ישראליות מתכננות את העברת הרכוש לדורות הבאים. אם בעבר הנורמה הייתה העברה אוטומטית מהורים לילדים, כיום עולה מגמה של "דילוג דורי" – העברת נכסים ישירות מסבים וסבתות לנכדים. התופעה, שגדלה בקצב מואץ, משקפת שינויים כלכליים וחברתיים עמוקים בחברה הישראלית ומעוררת שאלות משפטיות, כלכליות ומשפחתיות מורכבות.
המסגרת החוקית: מה מותר ואיך עושים זאת נכון
חוק הירושה הישראלי מעניק חופש רחב בעריכת צוואות. בהיעדר צוואה, החוק קובע חלוקה אוטומטית בין היורשים החוקיים – בן הזוג והילדים. אולם כל אדם רשאי לערוך צוואה ולקבוע חלוקה שונה לחלוטין, כולל העברת כל הרכוש לנכדים תוך דילוג על הילדים.
ישנן ארבע דרכים חוקיות לעריכת צוואה בישראל: צוואה בפני עדים (הנפוצה ביותר), צוואה בכתב יד, צוואה בעל פה במצבי סכנה, וצוואה בפני רשות. כל אחת מהדרכים דורשת עמידה בתנאים פורמליים מחמירים. צוואה שלא נערכה כדין עלולה להיפסל, מה שיוביל לחלוקה לפי החוק ולא לפי רצון המוריש.
כאשר מעבירים נכסים לנכדים קטינים, נוצרות סוגיות מיוחדות. ההורים משמשים אפוטרופוסים טבעיים ומנהלים את הנכסים עד הגיע הקטין לבגרות. ניתן לקבוע בצוואה הוראות מיוחדות כמו מינוי נאמן חיצוני, הגבלות על שימוש בכספים, או תנאים לקבלת הירושה (כגון סיום לימודים או הגעה לגיל מסוים).
האתגרים והסיכונים: מתי דילוג דורי הופך לבעייתי
הבעיה המרכזית בדילוג דורי היא אפשרות הפגיעה הרגשית בילדים. גם אם הם מבוססים כלכלית, יכולות להיות תחושות קיפוח ועלבון, אם כי כנראה שלא בצדק במידה והילדים של הילדים מקבלים ירושה. אבל אם מדובר למשל בילד שאין לו צאצאים, אז מדובר במצב אכן מורכב. הילדים גם עלולים לפרש את הדילוג כביקורת על התנהלותם או כהעדפה של הנכדים עליהם.
מבחינה משפטית, דילוג דורי מגביר את הסיכון לערעורים על הצוואה. ילדים מקופחים עלולים לטעון להשפעה בלתי הוגנת, חוסר כשירות של המוריש, או זיוף. הליכים משפטיים כאלה יקרים, ממושכים ומכאיבים לכל המעורבים. גם אם הצוואה תקפה, העלויות המשפטיות עלולות לכרסם משמעותית בעיזבון.
כאשר יש מספר נכדים, נוצרות דילמות חלוקה. האם לחלק שווה בשווה? מה אם לילד אחד יש חמישה ילדים ולאחר רק אחד? האם להתחשב במצב הכלכלי של כל נכד? חלוקה לא שוויונית עלולה ליצור קנאה ומריבות בין בני הדודים.
ניהול נכסים עבור נכדים קטינים מציב אתגרים מיוחדים. ההורים, שנעקפו בצוואה, צריכים לנהל נכסים שלא יועדו להם. זה יוצר מצבים מביכים ומתחים. יש גם סיכון שההורים ינצלו את מעמדם כאפוטרופוסים לטובתם האישית, מה שדורש פיקוח משפטי מורכב.
איך לתכנן נכון העברה דורית
השלב הראשון והחשוב ביותר הוא…..