כיצד מבצעים איזון זכויות פנסיוניות מקופות תגמולים בין בני זוג עקב הליך גירושי
דוד בכר, CFV מעריך שווי, CFP מתכנן פיננסי, CLU יועץ פנסיוני, אתר FUNDER.CO.IL
בכתבה זו אציג דוגמא לאיזון זכויות פנסיוניות מקופות תגמולים (קופות גמל לקצבה וקופות גמל הוניות אך לא קופות גמל להשקעה) במסגרת חוות דעת אקטוארית בעניין איזון משאבים בין בני זוג שייעצתי לאחרונה.
בחוות הדעת יש שלוש אפשרויות לאיזון המשאבים:
האפשרות הראשונה: איזון כל הזכויות הפנסיוניות יערך בסכום חד פעמי .
לחילופין, האפשרות השנייה: בזכויות שהן קופות תגמולים לקצבה, האיזון יהיה החלק החודשי בקצבאות החודשיות מגיל פרישה .
לחילופין ראו את נוסחת האקטואר שבניתי.
מובן שקיימות אפשרויות רבות של שילובים בין החלופות.
חישובי זכויות
בשלב ההערות שאלה אותי האישה מדוע חלק האישה בזכויות הבעל מתחת ל- 50%. תשובתי היא שבדקתי ואין טעות בחישוביי. תמיד חלק כל צד בשווי האמיתי של קופות הגמל הצד האחר הינו 50%. השווי האמיתי מחושב לפי יחס השיתוף שהוא הנמוך מבין 100% והיחס שבין תקופת השיתוף לבין תקופת הוותק בקופה. ב- 2 מתוך 4 קופות הגמל של הבעל תקופת הוותק בקופה עולה על תקופת השיתוף ולכן חלק האישה נמוך מ- 50% מהיתרה, אך שוב, הוא 50% מהשווי האמיתי.
נוסחה לחלוקה של קופות תגמולים לא בדרך של היוון
בשלב ההערות שאל הבעל מדוע לא צוינו בחוות הדעת נוסחאות לחלוקה בפועל של קופות התגמולים אם יחליט מי מהצדדים שלא לבחור בדרך היוון של הזכות.
הבהרה: חישבתי את סכומי הקצבאות החודשיות שכל צד צריך לשלם לצד השני (כולל פירוט של אופן ההצמדה העתידית), למקרה שיבחרו הצדדים לא להוון זכויות.
בשלב ההערות הבעל ביקש שאציין נוסחה כללית נוספת לאיזון.
בכתבה זו אציג דוגמא לאיזון זכויות פנסיוניות מקופות תגמולים (קופות גמל לקצבה וקופות גמל הוניות אך לא קופות גמל להשקעה) במסגרת חוות דעת אקטוארית בעניין איזון משאבים בין בני זוג שייעצתי לאחרונה.