לאן עדיף להפקיד בסוף השנה – לקרן פנסיה או לקרן השתלמות?

איך מתכננים את ההפקדות של סוף השנה לחיסכון, מהן הטבות המס שתקבלו, אילו שיקולים צריך לשקול כשבאים לבחור בין מכשירי החיסכון ואם בכלל נכון לבחור ביניהם

אתי אפללו, אתר כלכליסט

יש לי עסק חדש לטיפול רגשי וכעת כאשר הגענו לסוף שנה אני מתלבטת אם להפקיד לקרן פנסיה או לקרן השתלמות. הבנתי שכדאי לשלם קנס לקרן פנסיה ולהפקיד במקום זה לקרן השתלמות. זה נכון?
תשובה מאת יעל גרינולד – משנה למנכ"ל ומנהלת אגף שיווק ומכירות במנורה מבטחים:

החל משנת 2017, המחוקק קבע כי כל עצמאי מחוייב להפקיד כספים למוצר חיסכון פנסיוני, כמו קרן פנסיה, ביטוח מנהלים וקופת גמל – וזאת בהתאם לרמת הכנסתו ולהוראות החוק. כמו כן, עצמאי שאינו מבצע הפרשת כספים למוצר חיסכון פנסיוני עלול להסתכן בקבלת קנס בגובה של 500 שקל בשנה.
שיעור ההפקדה לניצול מלוא הטבות המס בקרן הפנסיה הוא 16.5% מההכנסה השנתית וזאת לפי חלוקה של 11% לניכוי (הוצאה מוכרת) ממס ו-5.5% לזיכוי במס. לעומת זאת, שיעור ההפקדה לניצול מלא הטבות המס בקרן ההשתלמות הינו 4.5% מההכנסה השנתית.
לשאלתך, ההפקדה לקרן הפנסיה אינה חייבת לבוא במקום ההפקדה לקרן ההשתלמות, וההטבות עליהן ניתנות במצטבר. למעשה, אלו שני מכשירי חיסכון עם יעודים שונים, והם….

לחץ כאן לקריאת המשך הכתבה באתר כלכליסט