הכסף הגדול של הפנסיה לא נמצא רק בחיסכון, אלא בניהול נכון מול רשות המסים • הליך "קיבוע זכויות" מאפשר לכם להחליט איך לנצל את סל הפטורים שמעניקה המדינה – שמגיע השנה ל־976 אלף שקל • מומחי פרישה עונים במדור חדש על השאלות הקריטיות כשיוצאים לפנסיה
בר לביא, אתר גלובס
מתקרבים לגיל הפרישה הרשמי הקבוע בחוק (67 לגברים, 63 ושלושה חודשים לנשים)? מזל טוב. רגע לפני שאתם ניגשים לממש את החסכונות שצברתם לאורך הקריירה, מחכה לכם צומת קריטי שכל החלטה בו עלולה להיות לכם שווה מאות אלפי שקלים לאורך תקופת הפנסיה: "קיבוע זכויות".
מדובר בהליך חד־פעמי וכמעט בלתי הפיך מול רשות המסים, בו אתם נדרשים לקבוע כיצד לנצל את "סל הפטור" המוענק לכם על ידי המדינה בעת הפרישה – סכום שמגיע לכמעט מיליון שקל (976 אלף שקל, נכון ל־2026).
אז, האם נכון יותר להגדיל את הקצבה החודשית השוטפת, או למשוך סכום הוני חד־פעמי פטור ממס? בכתבה השנייה בסדרה "מחשבים פרישה", נצלול אל האירוע הפיננסי הזה שנקרא "קיבוע זכויות" ונסביר איך להימנע מטעויות שיעלו לכם ביוקר.
מהו הליך קיבוע זכויות? האם הוא חובה?
סל הטבות מס שמגיע לכל אדם המגיע לגיל פרישה, וניתן לנצלו בכמה אופנים: הראשונה היא קבלת פטור ממס על הקצבה החודשית המשולמת מ….
"המתנה הראשונה היא פטור ממס על פיצויי פיטורים. בכל סיום עבודה, אדם זכאי למענק פטור של עד 13,750 שקל (נכון ל־2026) כפול שנות העבודה שלו. אדם שעבד 10 שנים, למשל, יכול למשוך 137,500 שקל פטורים ממס", מסביר קייקוב. "המתנה השנייה היא הטבת מס משמעותית על הקצבה החודשית השוטפת של הפורש". בהליך קיבוע הזכויות, רשות המסים בוחנת כמה פיצויים פטורים משך העובד במהלך 32 השנים שקדמו לפרישה ומקזזת אותם משווי ההטבה על הקצבה. ככל שנמשכו יותר פיצויים בעבר, כך יקטן סל הפטור שנותר ל….
ההטבה אינה אוטומטית ומחייבת נקיטת פעולה יזומה באמצעות מילוי טופס בשם 161ד והגשתו לרשות המסים. בטופס זה מגדיר החוסך כיצד הוא מבקש לנצל את הטבת המס: בקצבה, במשיכה הונית חד־פעמית (היוון) או במתכונת משולבת. מי שלא פועל אקטיבית, מפספס את ההטבה.
ככלל, קצבה פנסיונית חייבת בתשלום מס מעל רף מסוים, ולכן…
כך מבצעים את הליך "קיבוע הזכויות" בששה שלבים:
שלב 1: הגעה לגיל הפרישה החוקי (67 לגברים / 63.3 לנשים) והתחלת קבלת קצבת הפנסיה
שלב 2: קבלת תלוש הפנסיה…
שלב 3….
שלב 4….